小规模公司季报，免征增值税是季不超30万，年不超120万，如果只是某个季度超了年不超的话用不用交增值税？还有年超120万是全交还是超过部分交？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

小规模公司季报，免征增值税是季不超30万，年不超120万，如果只是某个季度超了年不超的话用不用交增值税？还有年超120万是全交还是超过部分交？

84784999 | 提问时间：2023 06/02 09:09

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，季度超过30万，该季度就需要缴纳增值税没超过的季度，不需要缴纳

2023 06/02 09:16

8条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

小规模季度超30万交的税，但全年未超120万，季度交的税可以退税吗？

258

个体户，开足疗店的，这里的税务路说月不超3万，季度不超9万，不用交个税，学不超10万，季度不超30万，不用交增值税，税务局和核定在2万，开票超过2万得交个税了吗？这样理解对不对？

1235

小规模如果1，2，4季度没超30万，3季度70万，全年超了120万，需要补齐全额税款吗？

115

小规模企业，每季度销售不超30万，是免增值税的，但在年中时，有一个季度开了超30万的发票，并且全额缴纳增值税，如果全年总销售开票不超120万，可以申请退那个季度的增值税吗？

577

老师，小规模/个体户一个季度不超30万的收入，免增值税，那是不是就不用交企业所得税？到汇算清缴的时候，一年不超120万，是不是也不用交企业所得税？

462

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果