小墨老师不要接了,甲公司2019年税前会计利润为1000万元,所得税率25%,当年发生如下业务:
(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。
(2)甲公司的商标权自2018年初开始摊销,原价为90万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上采用5年期直线法摊销,2018年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。
(3)2018年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产,2018年末此投资的公允价值为110万元。2019年3月2日甲公司抛售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用。
(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。
要求:根据以上资料,作出甲公司2019年所得税的会计处理。(单位:万元)
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问题已解决
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84785028 | 提问时间:2023 05/29 17:15
您好,同学,很高兴回答您的问题,请稍等下,计算给您
2023 05/29 17:34
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