老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用贷应交税费-所得税？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用贷应交税费-所得税？

84784979 | 提问时间：2023 05/20 22:21

来来老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好是小企业会计制度吗？如果是的话可以的其实去年时候应该计提一下所得税费用

2023 05/20 22:23

17条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀

981

老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提借:所得税贷:应交税费-应交所得税缴纳借:应交税费-应交所得税贷:银行存款对吗？

501

老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税贷:银行存款

393

咨询下预交的印花税款怎么做分录？借:应交税费-预交税款，贷:银行存款，这样对吗？

734

汇算清缴，需要补提所得税，能适用未来适用法计入当期费用吗，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税？应该怎么做？

1138

最新问答

预计25年CPA会计第六章长期股权投资与合营有什么变动昨天

A6HL10【问1 本题题干中并未说明已收到现金股利、答案中为何要做第二笔分录？问2 考试时遇到这种情况我处于保险期间把第二笔分录做出来老师会不会觉得‘又没说收到你为啥做个收到的'而扣分（想问注会考试判卷规则是不是不确定该不该写的就多写上先】2×22年，乙公司实现净利润1 000万元，确认其他综合收益200万元，乙公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动（增加）为100万元。假定乙公司在2×22年一直未进行利润分配。2×23年前6个月乙公司实现的净利润为560万元，分配现金股利60万元。无其他的所有者权益变动事项。　　要求：根据资料（2），编制甲公司2×22年和2×23年长期股权投资相关会计分录。　　答案：借：应收股利　（60×60％）36 　　　贷：投资收益　　　　　　　36 　　借：银行存款　　　　　　　36 　　　　贷：应收股利　（60×60％）36 昨天

老师，中会的这题的答案是BCD，还是CD呢？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 2个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 2个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果