20年有两笔分录错了，借：工程施工-a 100 贷：应付账款100 第二笔是借：工程施工-a 100 贷：银行存款100 ，这两次的工程施工20年已经计入成本，现在发现了要怎么调整呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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20年有两笔分录错了，借：工程施工-a 100 贷：应付账款100 第二笔是借：工程施工-a 100 贷：银行存款100 ，这两次的工程施工20年已经计入成本，现在发现了要怎么调整呢

84784952 | 提问时间：2023 05/12 18:30

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应付账款贷工程施工，借工程施工贷以前年度损益调整，这个是红冲的

2023 05/12 18:46

4条追问解答查看全部

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老师4月暂估了工程施工成本100万，结转了成本，10月只回来90万，怎么冲暂估，主营业务成本还用冲吗原来分录借工程施工100，贷银行存款100，让后结转借主营业务成本100贷工程施工100，冲销借红字负数工程施工90贷负数银存对吗，还要怎么调整成本具体分录怎么做

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我想问上个月已经结帐的凭证错了。工程施工多100税费少了100。是否这个月调整可以直接借工程施工-100税费+100

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前期已付款，借应付账款-a 113 贷银行存款113 没来票，做暂估入账，借原材料 100 贷应付账款-a 100 现在确认对方不开票了，怎么处理？

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