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老师企业所得税没有计提，直接交完了看见银行回单做凭证，借所得税费用贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款，对么老师
84784948 | 提问时间：2023 05/12 08:50
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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是的，本年的分录就是那样做的
2023 05/12 08:51
2条追问解答 查看全部

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老师，您 好，7月缴纳了6月的企业所得税费，我现在是不做计提再缴纳两个分录是吗借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税。 上交时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 331
所得税费用需要计提么？还是直接支付就是 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款？ 1068
老师，去年计提和交所得税：借：所得税费用5500，贷应交税费-应交企业所得税5500，实际交：借应交税费-应交企业所得税5000，贷银行存款5000，今年退税了5000，借银行存款5000，贷应交税费-应交企业所得税5000，老师是否还要做一步：借贷应交税费-应交企业所得税5000，贷所得税费用5000呢？另外多计提的500怎么办 8488
老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 171
老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用 负数 贷：应交税费-应交企业所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。 406
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