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#实务#
当月发放工资借应付职工薪酬，贷应交税费个税 其他应收款社保 银行存款 缴纳个税和社保，个税期末有余额么
84784997 | 提问时间：2023 05/06 12:55
玲老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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你好，个税没有交上去的时候会有余额，交上去就平了。
2023 05/06 12:56

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资  借：XX费用—工资    贷：应付职工薪酬—工资  计提社保（单位部分）  借：XX费用—社保    贷：应付职工薪酬—社保  发放工资  借：应付职工薪酬—工资    贷：银行存款        其他应收款—个人社保       应交税费—应交个人所得税  缴纳社保  借：应付职工薪酬—社保  其他应收款—个人社保  贷：银行存款 746
请问老师，职工社保自己承担 计提工资 借 管理费用 应付工资 贷 应付职工薪酬 实付工资 其他应收款 个人社保 应交税费 应交个人所得税 缴纳时 借 应付职工薪酬 实付工资 其他应收款 个人社保 应付职工薪酬 企业社保 应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款 对吗？ 422
1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税 扣社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？ 914
计提了公司承担的社保并缴纳时 借：管理费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 其它应收款-社保 贷：库存现金 计提本月工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 冲减代垫部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其它应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 下月发放时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 老师，这个是不先交社保才这样做，如先发工资是怎么样做 242
老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 ：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 ：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？ 是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？ 763
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