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#税务#
老师，请问不能抵扣的进项税额转出后最后要结转到未交增值税科目里，转出的进项税额最终不能抵扣是要缴纳的是吗？比如我本月转出1000多进项，月底就要把这1000多转出的进项进行缴纳
84784956 | 提问时间：2023 04/24 09:41
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
免费直播
按这个思路做： 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023 04/24 09:44
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老师，我将不能抵扣的进项税额进行认证抵扣了，现在做了进项税额转出，然后这部分转出的又在下个月用进项抵扣了，这种情况允许吗？ 6529
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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