请问老师，当期免抵退税办法不得抵扣的进项税额转出额，大于当期进项税额，是不是就全部转出呢，如果转出的话。就要缴纳增值税么。
问题已解决
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84784993 | 提问时间：2019 05/06 15:44
退税其实就是退抵扣的进项，如果最后留抵和当期进项之和小于当期销项和进项转出之和，那就意味着需要缴税。出口的其他分录不用做，就做一笔不予抵扣的进项税额转出即可。当期进项小于销项，也同样做一笔不予抵扣进项转出即可，做不予抵扣进项税转出是不管当期其他事项的，不管留抵还是缴税，都要做的。
2019 05/06 16:17
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