请问今年小规模季度未超过30万，分录是只做借应收账款，贷主营业务收入吗，能后货应交税费-应交增值税这笔不用做是吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问今年小规模季度未超过30万，分录是只做借应收账款，贷主营业务收入吗，能后货应交税费-应交增值税这笔不用做是吗？

84784999 | 提问时间：2023 04/14 18:33

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，需要做的，然后再把它结转到营业外收入

2023 04/14 18:33

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我的公司是小规模一个季度销售额没有超过30万，到期末要做一笔结转减免增值分录吗，借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-减免税额收入。这笔分录期末一定要做吗？

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小规模季度没有超过30万减免的增值税，借应交税费-应交增值税贷：营业外收入-政府补助对吗？一般纳税人的话，借方应交税费-减免税款这样做分录可以吗？

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老师，我们有个咨询公司是小规模，然后开普票给对方，一个季度不超30万，国家可以免收增值税，我分录是这样写对吗？借:应收账款贷:主营业务收入应交税费应交增值税借:应交税费应交增值税贷:营业外收入

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