老师我发现之前会计计提应付职工薪酬—工资的时候，把个人社保部分没有计提到应付职工薪酬工资里，直接做其他应付款—个人社保。还有单位承担社保部分也没有计入应付职工薪酬—单位承担社保科目，而是直接计入其他应付款单位承担社保科目了。导致管理费用工资，和管理费用社保，与应付职工薪酬科目金额不符。我现在要做汇算清缴，需要怎么操作？