固定资产账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折折旧，折旧年限5年，无残值。税法规定按直线法计提折日折旧年限为3年。不考虑减值。该公司的所得稅稅率为25%。第1年至第5年的税前会计利润分别为：4000万元、5000万元、6000万元、7000万元和8000万元，各年未发生会计与税法之间的其他差异。要求：编制五年期间的递延所得税及应交所得稅的会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

固定资产账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折折旧，折旧年限5年，无残值。税法规定按直线法计提折日折旧年限为3年。不考虑减值。该公司的所得稅稅率为25%。第1年至第5年的税前会计利润分别为：4000万元、5000万元、6000万元、7000万元和8000万元，各年未发生会计与税法之间的其他差异。要求：编制五年期间的递延所得税及应交所得稅的会计分录

84784980 | 提问时间：2023 04/14 11:07

陈艳平

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

税会差异前三年纳税调减，后两年纳税调增

2023 04/14 11:21

3条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲设备账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折旧,折旧年限5年,无残值。税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假定该公司每年未计折旧的税前会计利润为1000万元,第一年年初无递延所得税余额,所得税税率为25%,且未发生会计与税法之间的其他差异。要求：请计算每年涉及甲设备的递延税金金额和应交税费金额并编制每期期末与甲设备相关的所得税会计分录。

926

北方公司20x3年12月取得甲设备，成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧，折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧，折旧年限为3年。不考虑减值。进一步假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为 25%。企业不存在其他会计与税收差异。应交所得税＝（100000-50000）×25％＝12500 为什么是税前会计利润-税法折旧，而不是税前会计利润+会计折旧-税法折旧？

253

一家公司20✖️3年12月取得甲设备，成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧，折旧年限为3年；税法规定按直线法计提折旧，折旧年限为5年。不考虑减值。进一步假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。

3309

某企业对固和法计提折旧，税法规定按平均年限法计提折旧，2018年税前会计利润为三百万元，按平均年限法计提折旧为90万元，按年数总和法计提折旧为180万元，所得税税率为25%，2018年应交所得税税款为多少万元？

1273

"北方公司20x3年12月取得甲设备，成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧，折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧，折旧年限为3年。不考虑减值。进一步假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为 25%。企业不存在其他会计与税收差异。应交所得税＝（100000-50000）×25％＝12500 为什么是税前会计利润-税法折旧，而不是税前会计利润+会计折旧-税法折旧？"

529

最新问答

老师18年多计提了20万费用，小企业会计准则，这个如何处理，会计分录怎么做？谢谢 6小时前

请郭老师回答，其他老师不要接，公司往年存货滞销品一直未做处理，今年年终盘点，领导意思把无法使用的滞销品下架，那么下架的存货如何处理呢？ 10小时前

老师，四川成都啥时候领取中级证书呢？往年领取的方式发给我一下，在哪个网址领取呢？昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 7天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前

下载APP，拍照搜题秒出结果