2022年一季度缴税借：所得税费用1985.25 贷：应交企业所得税费用1985.25 借：应交企业所得税1985.25，贷：银存1985.25 如果现在收到退税怎么做分录？一定要进以前年度损益调整吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2022年一季度缴税借：所得税费用1985.25 贷：应交企业所得税费用1985.25 借：应交企业所得税1985.25，贷：银存1985.25 如果现在收到退税怎么做分录？一定要进以前年度损益调整吗？

84785013 | 提问时间：2023 04/12 16:04

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你好，是汇算清缴的退税吗？需要通过以前年度损益调整或者是未分配利润。

2023 04/12 16:06

4条追问解答查看全部

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老师我5月的时候做了汇算清缴的分录，就是正常计提那种，没有入以前年度损益调整，就是：计提借：所得税费用贷：应交税费_应交企业所得税给钱借：应交税费_应交企业所得税贷：银行存款那现在6月我想调到以前年度损益调整这个科目，我是不是应该这样做：借：所得税费用（负数）贷：应交税费_应交企业所得税（负数）借：以前年度损益调整贷：应交税费_应交企业所得税这样对吗？

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