问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税率为10%。2020年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款26万元,货已入库。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元,销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。   要求:计算该企业本期免、抵、退税额,应退税额,免、抵税额。
84784971 | 提问时间:2023 04/08 04:09
平 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
同学您好!答案如下: (1)当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额=(200-100)×(13%-10%)=3(万元) (2)应纳增值税额=100×13%-(26-3)-3=-13(万元)=T (3)出口货物免、抵、退税额=(200-100)×10%=10(万元)=M (4)因为M﹤︱T︱,则退M=10万元 期末留抵税额=︱T︱-M=13-10=3(万元)
2023 04/08 06:07
相关问答
查看更多
最新问答
查看更多
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取