请问，建筑机械租赁公司有好几个项目，比如B项目2月没有收入没开票，B项目在1月已开票无转款收入，1月做账暂估了成本50万，2月付款了20万，收到成本发票20万，那做账是先冲销50万，再做账20万成本，再暂估30万吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问，建筑机械租赁公司有好几个项目，比如B项目2月没有收入没开票，B项目在1月已开票无转款收入，1月做账暂估了成本50万，2月付款了20万，收到成本发票20万，那做账是先冲销50万，再做账20万成本，再暂估30万吗

84785030 | 提问时间：2023 03/23 10:28

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好 1；可以的；你可以按照你实际发生的来做

2023 03/23 10:29

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老师，我们是建筑公司，购进成本收到发票，借工程施工-A项目贷应付账款-公司，假如1月销售发票100万如果对应的成本是80万，但是1月只有成本票20万，需要暂估60万，2月销售发票30万对应的是20万，我再100万确认收入的时候，就应该结转80万的成本，我暂估60 然后2月确认30万的收入结转20万的成本，我想问问暂估的分录，以及发票下个月回来了，怎么做？还有就是1月份暂估的项目，下个月成本票回来了，但是又没开销售发票，还需要反冲结转吗？

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