请问12月份账做完了，所得税汇算清缴还有几个月，那我12月所得税怎么计提？按12月报表计提吗？所得税汇算清缴完后如果有补交或者退的，我怎么做账？
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#税务#
84785029 | 提问时间：2023 03/20 21:53
你好，12月份的时候，根据当年利润总额*所得税税率计提。
所得税汇算清缴完后如果有补交
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
所得税汇算清缴完后如果有退税，做上面补交的相反分录
2023 03/20 21:54
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