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#实务#
甲公司于2014年12.20日取得某设备，成本为16000000元，预计使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。2017年12.31日（第三年年末），根据该设备生产产品的市场占有情况，甲公司估计其可收回金额为9200000元。假定税法规定的折旧方法，折旧年限于会计准则相同，企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除
84785034 | 提问时间：2023 03/16 17:47
李芬老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
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已计提折旧16000000/10*3=4800000 固定资产账面价值16000000-4800000=11200000 可回收金额为9200000 可以税前扣除的金额11200000-9200000=2000000 你是想问什么？
2023 03/16 17:50

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甲公司于2×14年12月20日取得某设备，成本为16 000 000元，预计使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。 2×17年12月31日（第3年年末），根据该设备生产产品的市场占有情况，甲公司估计其可收回金额为9 200 000元。 假定税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同，企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除。 请问这道题的分录怎么写？ 533
甲公司于2017年12月20日取得某设备，成本为1 600万元，预计使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。2020年12月31日（第3年年末），根据该设备生产产品的市场占有情况，甲公司估计其可收回金额为920万元。假定税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同，企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除。假设 2020年所得税率为 25%，未来期间预计不会发生变化， 2020年利润总额为 800万元，不考虑其他因素影响。要求：计算2020年末资产账面价值和计税基础，编制所得税相关分录 489
8.甲公司于2018年12月20日取得某设备，成本为16000000元，预计使用 10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。2021年12月31日，根据 该设备生产产品的市场占有情况，甲公司估计其可收回金额为9200000元。假 定税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同，企业的资产在发生实质性损 失时可予税前扣除，未来的企业所得税税率为25%。 要求：计算2021年12月31日该项固定资产的账面价值和计税基础、暂时 性，递延所得税，并做出与递延所得税相关的分录。 112
2017年6月1日,甲公司购入并交付使用的一项管理用设备,支付购买价款、运输费等共计4000万元。甲公司预计该设备使用年限为5年,预计净残值为零,采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定,该类固定资产的折旧年限为10年,采用年限平均法计提折旧。假定甲公司该设备预计净残值符合税法规定。 214
甲公司于2X 14年12月20日取得某设备，成本为16000 00元预计使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。 2X17年12月31日，根据该设备生产产品的市场占有情况，甲公司估计其 可收回金额为9200 000元。 补充: 2X17年12月31日:账面价值=1600万-累计折旧160万X31120万>可收回金额为920万，提减值200万假定税法规定的折旧方法、折旧年展与会计准则相同企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除， 63
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