税控盘的服务费280 这个可以全额做抵扣的，请问会计分录是1，借管理费用-办公费 280 贷银行存款2802借应交税金-应交增值税-减免税额 280 贷管理费用-办公费280这个280不算营业外收入吧_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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税控盘的服务费280 这个可以全额做抵扣的，请问会计分录是1，借管理费用-办公费 280 贷银行存款2802借应交税金-应交增值税-减免税额 280 贷管理费用-办公费280这个280不算营业外收入吧

84785014 | 提问时间：2017 11/08 10:07

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

您好！其实贷方计入管理费用和营业外收入是一样的效果

2017 11/08 10:08

2条追问解答查看全部

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老师，防伪税控减免280元的会计分录：借：应交税金-减免税额 280 贷：营业外收入-补贴收入 280，是这样吗？是不是还需要一个分录：借：管理费用-办公费用 280，贷：现金280？

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请问老师，税控盘280的服务费，借：管理费用 280 贷：银行存款280，借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用280，是不是还需要做一笔借：应交税费-未交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280

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百旺服务费280可以全额抵扣，但是当月没有销项借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-280 正好是12月底的我是不是要把这个减免税款也要结转到转出未交增值税明年留底呢借：应交增值税-转出未交 280 贷：应交增值税-减免税款 280

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老师，小规模公司，买的税控盘服务费 280元，要填入到申报表做留抵税额，须填报哪些位置？下季度再抵税。 2、具体的会计分录有哪几个？我做的是3步：1、借：管理费用-税控费 280元，贷：库存现金 280元；2、借：应交税费-未交增值税 280元，贷：管理费用-税控费 280元；3、借：应交税费-未交增值税 280元，贷：营业外收入-减免税收入 280元。

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小规模纳税人交税控盘维护费的时候，借:管理费用-办公费280贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 抵减增值税的时候，借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费-280。那年底要把明细科目结平吧。是不是需要做：借：应交税费-应交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款吧

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