百旺服务费280可以全额抵扣，但是当月没有销项借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-280 正好是12月底的我是不是要把这个减免税款也要结转到转出未交增值税明年留底呢借：应交增值税-转出未交 280 贷：应交增值税-减免税款 280_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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百旺服务费280可以全额抵扣，但是当月没有销项借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-280 正好是12月底的我是不是要把这个减免税款也要结转到转出未交增值税明年留底呢借：应交增值税-转出未交 280 贷：应交增值税-减免税款 280

84785006 | 提问时间：2019 12/31 10:11

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

是的，是这样做，不过这个实务中一般是借管理费用负数不是贷管理费用负数

2019 12/31 10:14

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请问老师，税控盘280的服务费，借：管理费用 280 贷：银行存款280，借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用280，是不是还需要做一笔借：应交税费-未交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280

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小规模纳税人交税控盘维护费的时候，借:管理费用-办公费280贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 抵减增值税的时候，借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费-280。那年底要把明细科目结平吧。是不是需要做：借：应交税费-应交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款吧

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请问老师，税控维护年费可以减免，其分录流程可这样做吗？ 1.支付年费时，借：管理费用 280 贷：银行 280 2.抵减税款，借：应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用-280 3.月结结转税费时，借：应交增值税-销项税 1000 贷：应交增值税-进项税 700 应交增值税-减免税款 280 应交增值税-转出未交税费 20 借：应交增值税-转出未交税费 20 贷：应交增值税-未交税费 20 4.扣缴税时，借：应交增值税-未交税费 20 贷：银行 20

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请问老师上个月的税控盘280，报税时发现进项税额比较大，280的税费减免想以后再用，这个月重回了280，所以应交税费-增值税-税费减免是-280；那转出未交增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280。贷应交税费-未交增值税 280。是否正确

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老师您好，我上个月付的税控盘年服务费，这个月交税，借：应交税费—应交增值税（减免税款）280 借：管理费用 280 借：应交税费—增值税—未交增值税280 贷：应交税费—应交增值（减免税款）280 老师是这样的吗？

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