老师，小规模公司，买的税控盘服务费 280元，要填入到申报表做留抵税额，须填报哪些位置？下季度再抵税。 2、具体的会计分录有哪几个？我做的是3步：1、借：管理费用-税控费 280元，贷：库存现金 280元；2、借：应交税费-未交增值税 280元，贷：管理费用-税控费 280元；3、借：应交税费-未交增值税 280元，贷：营业外收入-减免税收入 280元。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，小规模公司，买的税控盘服务费 280元，要填入到申报表做留抵税额，须填报哪些位置？下季度再抵税。 2、具体的会计分录有哪几个？我做的是3步：1、借：管理费用-税控费 280元，贷：库存现金 280元；2、借：应交税费-未交增值税 280元，贷：管理费用-税控费 280元；3、借：应交税费-未交增值税 280元，贷：营业外收入-减免税收入 280元。

84784988 | 提问时间：2023 04/17 10:43

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2023 04/17 10:43

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请问老师，税控盘280的服务费，借：管理费用 280 贷：银行存款280，借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用280，是不是还需要做一笔借：应交税费-未交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280

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税控盘实际280，本期抵减30 账务处理可以是借：应交税费-抵免税额280，借：管理费用280（红字）借：应交税费-未交增值税30 贷：应交税费-抵免税额30 吗

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请问老师上个月的税控盘280，报税时发现进项税额比较大，280的税费减免想以后再用，这个月重回了280，所以应交税费-增值税-税费减免是-280；那转出未交增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280。贷应交税费-未交增值税 280。是否正确

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