老师，银行手续费之前用银行回单入账，年后收到开具的增值税专用发票，账务处理怎么做？ 1红冲借财务费用 -2000 贷银行存款-2000 2 发票入账借财务费用 1886.79 进项税额113.21 贷银行存款2000 3 借财务费用 113.21 贷利润分配未分配利润 113.21_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，银行手续费之前用银行回单入账，年后收到开具的增值税专用发票，账务处理怎么做？ 1红冲借财务费用 -2000 贷银行存款-2000 2 发票入账借财务费用 1886.79 进项税额113.21 贷银行存款2000 3 借财务费用 113.21 贷利润分配未分配利润 113.21

84785017 | 提问时间：2023 03/03 10:43

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！是的，分录就是这样

2023 03/03 10:45

5条追问解答查看全部

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老师你好，我之前入账的时候，没有收到专票，做账如下：借：销售费用-租赁费2000 贷：银行存款2000。后来收到了专票，就冲红之前的分录，重新做账如下：借：销售费用-租赁费1886.79 应交税费-应交增值税-进项税额113.21 贷：银行存款2000.现在的问题是销售费用-租赁费贷方就会有余额，还会影响利润表，请问怎么处理呢

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