2022年成本暂估了，借生产成本-基本生产成本－外加工，贷应付账款-暂估，现在2023年假如3月份开票了，怎么做分录，假如这个票5/31后也不开是不是汇算清缴要调增。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2022年成本暂估了，借生产成本-基本生产成本－外加工，贷应付账款-暂估，现在2023年假如3月份开票了，怎么做分录，假如这个票5/31后也不开是不是汇算清缴要调增。

84785012 | 提问时间：2023 02/27 06:00

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，把上面的会计分录冲销，在按照拿到的发票做账

2023 02/27 06:01

6条追问解答查看全部

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老师，请问下，成本的暂估加工费一直没有发票，汇算清缴也调增补税了，现在确定没有发票进来，账上分录怎么做？原来是暂估：借生产成本-加工费，贷应付暂估款，现在是不是直接做借生产成本-加工费，负数，贷未分配利润？？

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老师请问，暂估应付款，分录借：主营业务成本贷：应付账款-暂估？汇算清缴暂估的调增后，这个账还用动么？

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老师，21年年末暂估：借：其他业务成本贷：应付帐款-暂估。今年确定暂估不会到票，汇算清缴已调增。现帐上挂着暂估如何处理。

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