B公司递延所得税负债期初余额为 300 万元， 其中，因其他债权投资公允价值变动而确认的递延所得税负债金额为 60万元，递延所得税资产期初余额为 200 万元。 (1）本年会计计提的固定资产折旧费用为 560 万元，按照税法规定允许税前扣 除的折旧费用为720万元。 (2）向关联企业捐赠现金 300 万元，按照税法规定，不允许税前扣除。 (3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益 500 万元。 （4）期末确认其他债权投资公允价值变动收益 150万元。 (5）当期支付产品保修费用 80 万元，前期己对产品保修费用计提了预计负债。 (6违反环保法有关规定支付罚款 600万元。 (7）期末计提存货跌价准备和无形资产减值准备各200 万元。