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#税务#
老师你好，请问增值税只设立三个二级科目，一个应交进项税额，一个应交销项税额，还有一个增值税已交税金科目，请问月底是不是应交销项税额减去进项税额等于已交税金金额呢
84784951 | 提问时间：2023 02/16 14:25
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
免费直播
还要设置应交税费-增值税-进项/销项/进项转出
2023 02/16 14:26
2条追问解答 查看全部

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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税 老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗 3327
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