老师，去年我有笔计提房产税做重了，多记了1笔借：税金及附加-房产税贷:应交税费-房产税，今年更正是借：应交税费-房产税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，去年我有笔计提房产税做重了，多记了1笔借：税金及附加-房产税贷:应交税费-房产税，今年更正是借：应交税费-房产税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润？

84785019 | 提问时间：2023 02/09 15:16

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，就是那样做的

2023 02/09 15:16

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老师，今年补缴去年的税款（房产税）。应该怎么做分录呀。（税款去年也没有计提。）是这样么： [计提] 借：以前年度损益调整贷：应交税费-房产税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 [缴纳] 借：应交税费-房产税贷：银行存款请问，这样做分录，对么？

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老师们好，请问补计提房产税，分录是要每个月一借一贷，还是可以这样：借补计提10月税金及附加、借补计提11月税金及附加，贷应交税费10-11月房产税，或者是这样：借补计提10-11月税金及附加，贷应交税费10月房产税、贷应交税费11月房产税，这三个哪个更合适呢？

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补交去年的房产税，去年没有计提，结果3月份做了一笔。借：营业税金及附加。贷：银行存款，做4月份的帐时，发现3月份那个分录做错，然后原模原样的冲红，又做了笔借：以前年度损益调整贷：应交税费。借：应交税费贷：银行存款。借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整然而利润表里出现补交去年房产税的余额怎么办,

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去年有一笔进项税，今年做转出，是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-进项税转出借：以前年度损益调整贷：应交税费-附加税吗？

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

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