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#实务#
老师，有个员工离职了，但已经给他缴纳了1月份的公积金，在一月份缴纳公积金时做的分录是借:应付职工薪酬-公积金 借:其他应收款-公积金个人部分 贷:银行存款 ，但1月份这个人没有工资扣不了啊，那借:其他应收款-公积金个人部分多的这个金额怎么冲掉呢？
84784982 | 提问时间：2023 02/08 14:58
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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我们单位承担的话，借营业外支出，贷其他应收款就可以了。
2023 02/08 15:01
19条追问解答 查看全部

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请问老师 在7月多缴纳的企业和个人的公积金，已经在7月做了“借：应付职工薪酬-应付住房公积金-单位部分 其他应收款-公积金，贷：银行存款“在8月的时候还需要计提吗？怎么冲这个数据呀？ 96
老师，每月怎么计提工资社保 借销售费用，管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放时候 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳时候 借应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 借应付职工薪酬- 贷银行存款 缴纳单位社保 借应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 贷银行存款 199
老师，你好！公司帮员工购买公积金，但公司承担部分也是个人支付，会计分录要如何记呢？ 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 借：应付职工薪酬-公积金 贷：其他应收款（个人公积金部分） 贷：银行存款 这是公司和个人各自承担，那都是员工承担就不知如何记了 11479
编制缴纳公积金的分录 计提时 借：其他应收款-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 缴交时 借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 为什么答案不是这样的呢 这个分录在计提时是怎样的啊 425
老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款 281
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