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#实务#
老师，你好！公司帮员工购买公积金，但公司承担部分也是个人支付，会计分录要如何记呢？ 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 借：应付职工薪酬-公积金 贷：其他应收款（个人公积金部分） 贷：银行存款 这是公司和个人各自承担，那都是员工承担就不知如何记了
84784979 | 提问时间：2024 06/05 11:15
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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 这个最好是让员工给老板打款企业部分哦
2024 06/05 11:16
2条追问解答 查看全部

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企业在做社保公积金工资分录的时候，如果工资只是计提，社保和公积金按月缴纳，分录如下对吗 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-公司承担社保 借：应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收账款-个人社保 贷：银行存款 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公司承担公积金 借：应付职工薪酬-公司承担公积金 其他应收账款-个人公积金 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 537
老师，您好！请问下对吗？ 工资4000-个人承担社保300-个税10-个人承担公积金300=实发工资3390；【另外，公司承担社保600+公积金400】 1、计提时： 借：管理费用-工资4000 -社保600【公司承担】 -公积金400【公司承担】 贷：应付职工薪酬-工资4000 -社会保险费600【公司承担】 -住房公积金400【公司承担】 2、代扣代缴： 借：应付职工薪酬-工资600 贷： 应付职工薪酬-社会保险费300【个人承担】 -住房公积金300【个人承担】 3、实际发放时： 借：应付职工薪酬-工资3390 贷：银行存款3390 4、缴纳社保、公积金时： 借：应付职工薪酬-社会保险费900【个人+单位】 -住房公积金700【个人+单位】 贷：银行存款1600 1415
老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？ 计提工资 借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 399
老师您好！员工住房公积金是全部个人承担，这个还要计提公司住房公积金吗？是不是直接计提借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资，然后扣工资借:应付职工薪酬-工资，贷:社保个人，全部公积金，银行存款，不用计提公司部分公积金 185
老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款 281
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