上月没有计提增值税,但是这月申报有留底非让退,退了的留抵税这月的增值税这一栏要怎么做账啊
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784994 | 提问时间:2023 02/07 03:25
根据《增值税改革实施细则》的规定,应属【本期留抵税额】栏上核定的留抵税额,应由当期【销项税额】栏以“贷”方式归入【本期进项税额】栏内。如果这月销项税额为零,那么可将留抵税额预提到本期增值税中,并在本期纳税申报表中增加本期留抵税额栏。此外,在纳税申报表报送后,可在税务机关系统中核定留抵税额并进行跨期留抵,因而不用转移到下月的增值税税额栏中。
2023 02/07 03:30
相关问答
查看更多最新问答
查看更多