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老师，这月要交附加税，上月有留抵，计税依据是这个月的增值税还是这月增值税减去上月留底？
84784959 | 提问时间：2023 03/20 18:41
李老师2
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
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根据《企业所得税法》第八十五条，企业应当按照其当期纳税期间内的实际税额，计算可以抵扣的附加税税额。因此，计算附加税税额应以当期的增值税减去上月留底的额度为准。比如，A公司上月缴纳的增值税为10000元，而当期缴纳的增值税为20000元，则A公司应当缴纳10000元附加税。
2023 03/20 18:51

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