公司即将与甲公司签订摇篮伞车的代销协议,摇篮伞车不含税售价为800元/辆。甲公司为一般纳税人,所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加为3%,地方教育费附加为2%。甲公司按750元/辆(不含税)的价格视同买断式进行代销,在市场上仍旧以800元/辆(不含税)的价格销售,另外开增值税专用发票收取代销手续费53元/辆(含税)。摇篮伞车的单位成本为450元/辆,甲公司的销售量为10000辆。(该环节无其他期间费用,也无其他进项税可抵扣)要求:计算增值税
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84785006 | 提问时间:2023 02/03 15:04
甲公司销售10000辆摇篮伞车,则应向税务机关申报纳税800元*10000=800000元,增值税=800000元/(1-7%)*7%=56000元,教育费附加=800000*3%=24000元,地方教育费附加=800000*2%=16000元,所得税=800000*25%=200000元。拓展知识:增值税是指除简易征收税外,增值过程中产生的税负,它是一种较为常用的商品税,也是目前中国最重要的税种之一。应用案例:增值税的应用,在某商贸企业的营业中,经营者需要向其购货方交纳相应的增值税,以及由于供货商的原因对其购货的税收负责,在结算的时候需要向供货商缴纳相应的增值税。
2023 02/03 15:09
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