前期一直没有做加计抵减额分录，电子税务局报表里有加计抵减余额，现在用加计抵减余额抵扣销项，分录怎么做
问题已解决
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84784993 | 提问时间：2023 02/01 21:59
如果前期没有做加计抵减额分录，则需要以当前期间的入账余额作为期初余额，做出一笔抵扣类的分录，借方科目是“应交税费-应交增值税-进项税额-未交（应交）”，贷方科目是“银行存款-XXX银行”，金额是电子税务局报表上加计抵减余额的金额。案例：本期期初，电子税务局报表显示加计抵减余额为3000元，本期销项税额为3000元，分录如下：
借：应交税费-应交增值税-进项税额-未交 3000.00
贷：银行存款-XXX银行 3000.00
2023 02/01 22:03
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