一套设备在7月份暂估入在建工程,后续转固1648197.11,实际8月发票不含税金额为1648197.12,其中0.01挂在了在建工程,应该要怎么调整
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84785035 | 提问时间:2023 01/31 13:13
该情况应留存两张发票,一张暂估入账发票,另一张正常转固发票。将原本暂估入账的1648197.11金额调整为1648197.12,将剩下的0.01元也转固成发票。最后在总账簿账中,可以在暂估入账科目中取消该笔暂估入账,同时将原本转固的1648197.11元,按照发票金额1648197.12元转固。
拓展知识:暂估入账是指企业在购买设备前,如果订单和付款较为分散,企业可先将设备金额纳入暂估入账,在发票到账时,再将暂估入账的金额登记在总账簿账中。暂估入账是先把费用作为暂时的凭证入账,而不是作为最终的凭证入账。
2023 01/31 13:19
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