现金比率的计算公式是：现金比率=现金及等价物/流动负债。其中，现金及等价物是指一定时期内（如最近的财务年度）一类资产的统计量，用来衡量公司的现金资产，它可以来自本金、利息、现金分红、股息等；流动负债就是一定时期内（如最近的财务年度）一定负债的账面金额累积总和，比如短期借款、应付账款、应付票据等。 现金比率能够表明一定时期内公司的短期偿债能力，也可以用来比较一定时期内企业的盈利能力，从而分析企业财务状况。 拓展： 除了计算现金比率，还可以计算现金收入比率。现金收入比率=（现金及现金等价物-营运资金支出）/经营活动收入，可以衡量一定时期内企业经营活动中所获取现金收入的情况，从而分析公司的经营能力。