老师好,我们是餐饮业,对方是合作社给我们开了农产品的普票,我们可以加计抵扣9%,报税时 填到表二的第几行啊,填写时金额和9%加计的税额都需要填上吗
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84784971 | 提问时间:2023 01/30 16:43
要在表二上填写农产品普票,就要填写第六行“购进免税农产品普通发票”。填写时,无论是金额还是9%加计的税额都需要填上,这是因为开具的发票从视角上看,其仍然是涉税行为,它只是把普票的受益者变成了1%税率中应税货物的进口商。拓展知识:把普票的受益者变成了1%税率中应税货物的进口商,也就是说,对于国外发货的应税物品,可以先给1%的关税缴纳,然后再开具相应的普票。
2023 01/30 16:51
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