老师,以前年度有张发票系统原因没有作废,今年税局让我确定收入,补交了企业所得税和滞纳金,我怎样做分录
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84784999 | 提问时间:2023 01/30 09:15
以前年度张发票系统原因没有作废,今年税局要求确定收入,补交了企业所得税和滞纳金,所以我们可以以这种情况进行分录。此分录中,可以把税款和滞纳金分为两个部分,按照企业所得税法的规定,各计入财务会计分录的支出方面。首先,企业所得税项目的分录,可以由借方条目“应交税费-企业所得税”,贷方条目“应付账款-税务机关”来表示;滞纳金分录时,可以由借方条目“应交税费-滞纳金”,贷方条目“应付账款-税务机关”来表示。另外,一些税收机构的收费标准很细,我们还需要注意税种的分类,以便准确计入财务会计账上。此外,企业应当加强对发票的管理,在发票的签发、保管等方面应当坚持规范,以免遭受税收管理部门的查处。
2023 01/30 09:24
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