我们有张发票以前年度没有入账,在今年税务核查,补交了企业所得税和滞纳金,今年入账,分录怎么做?我们还欠材料商的钱没有付怎么挂账?
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84784965 | 提问时间:2020 07/14 14:00
这个是收入没有入账?借应收 贷以前年度损益调整, ?还是啥没有做?企业会计准则,计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
借营业外支出 滞纳金 贷银行,借库存商品 贷应付账款,
2020 07/14 14:05
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