分公司销户,把待缴9月的社保公积金转到总公司
分公司分录: 借 其他应收款-总公司
贷 应付职工薪酬-公司承担社保公积金
其他应付款-代扣个人社保公积金
请问 总公司该怎么做分录?
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问题已解决
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84785027 | 提问时间:2023 01/29 18:08
总公司分录:借 应收职工薪酬-分公司承担社保公积金
贷 其他应收款-分公司
其中,借方为应收职工薪酬--分公司承担社保公积金,表明总公司收到分公司为职工交纳的社保公积金;贷方为其他应收款—分公司,表明分公司向总公司支付的社保公积金。
社保公积金分为两部分,其中企业承担部分由分公司负责缴纳,而个人承担部分分公司代扣代缴由总公司负责缴纳。而当发生分公司销户的情况,就需要把待缴的社保公积金从分公司转移到总公司,总公司在分录的时候就需要考虑到这一点,记录从分公司收到的社保公积金,并代扣代缴职工的部分。
2023 01/29 18:14
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