总公司拨钱给分公司交纳员工社保及公积金，个税但是由总公司支付，月末工资由总公司发放，会计分录怎么做？以前一个公司的时候工资分录做的形式如下，如何修改？？？第一步，计提工资、社保、公积金 借：管理费用-工资（应发合计） -社保、公积金（公司部分）贷：应付职工薪酬-工资 -社保、公积金（公司部分）第二步 发工资 借：应付职工薪酬-实发工资 个人承担贷：银行存款-实发数 其他应付款-个人社保、公积金 应交税费-个税第三步