老师,早上好。请问速达系统当月多收了客户款怎么做会计分录?收款时已经做了收款单,已经生过凭证了。应收部分本月已开发票给客户,多收款部分未开发票给客户。谢谢!
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84785022 | 提问时间:2023 01/28 10:43
首先,根据速达系统当月多收了客户款的情况,要进行相应的会计分录,应以实际发生为准,根据收款单和已生成凭证的情况,将本月开票和未开票的金额分别记入应收账款的借方及银行的贷方。
具体地,应做如下记账:
1、银行存款: 借:银行存款 贷:客户收款;
2、应收账款: 借:应收账款 贷:客户收款;
3、其中未开票部分: 借:客户未开票收款 贷:客户收款;
4、应付票据: 借:应付票据 贷:应收账款;
5、银行存款: 借:银行存款 贷:应付票据;
6、其中未开票部分: 借:客户未开票收款 贷:应付票据;
拓展知识:
在做客户收款的会计分录时,除了按照上述方式记录外,还可以通过利用贷项通知单的方式来进行处理,这种方式的好处在于可以将收款的明细与票据的明细挂钩,从而更加有效地查明收款情况,提升会计工作的效率。
2023 01/28 10:49
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