在9月进行的商品销售，当月未收款，客户未要求开具发票，可以在此基础上按照逻辑正确的会计处理： (1) 开初步凭证时，收入贷方做无票收入，应收账款账户借方，并记录客户情况； (2) 11月客户支付款项，同时要求开普通发票，在此情况下，应另开一张凭证，先把“无票收入”里的应收金额转到“销售”账户，然后根据客户要求开发票，贷方是“销售收入”，借方根据实际情况可以是“应收账款”，也可以是“应付账款-增值税”，取决于是否计入应收账款明细账，以及客户是否支付增值税； (3) 若客户支付的金额中包含增值税，可以开一张“应收账款-增值税”的凭证，贷方是“应收账款-增值税”，借方是“应付账款-增值税”； 本案例属于开票后付款的场景，会计处理上既要正确记录交易信息，还要把发生的应收账款正确地合计到应收账款明细账内。拓展知识：同一笔交易，有无票收入后交易付款要求开发票时，尽量减少重复开票，应结合实际情况，考虑开具正确税种的发票，正确记录商品成交明细，正确计算税金。