在六月份购进货物，七月份才收到发票，这可以认为是错账，发票应该凭六月份的账单来核算货物的数量和相应价钱，以此来计算出应付给供应商的金额。如果货物已经经过检验并确认无误，可以分两步处理：第一步，根据六月份账单，开立六月份购货发票；第二步，用七月份收到的发票，补开七月份购进发票；第三步，七月份购货发票做总账登记，六月份的发票作为财务附表，记录为六月份错账的明细。拓展知识：记账时，能及时记账是最重要的，这有利于早期发现账目出现的不一致，可以及时更正帐务信息，减少错账产生的财务损失。