老师您好,一个比较急的事情想请教你,我这边税务局打电话说公司成为一般纳税人之前开具的发票专票不可以抵扣,但是系统已经抵扣了,而且是2019年10月份抵扣的,2019年10月公司才是一般纳税人,进项发票是2019年8月份开具的发票,谢谢了,我应该如何处理,如何更正报表
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84784994 | 提问时间:2023 01/26 18:09
首先,要更正公司财务报表,您需要先确认是否有税务稽查,若没有税务稽查,您就可以直接纳税人更正报表,补交税款;若有税务稽查,您就需要按照税务局要求,先行报送纳税申报表,申报减免税款额,等待报送期满后,税务局发给减免税款审批意见。
另外,财务报表的更正也要求政府发布的会计准则和会计准则指南的相关要求,也要求按照可行性评估原则,确定不影响经济的凭证、会计报表和其他文件,并结合会计政策,更新会计报表。
最后,在更正财务报表时应注意下列事项:
(1)更正税金抵扣及其他;
(2)审阅报表中有无不需要反映的经济事实;
(3)评估经济事实的可行性;
(4)使用公认的会计政策;
(5)根据当前的公认会计原则,更新会计数据;
(6)对受影响的会计数据进行确认。
综上所述,在更正公司财务报表时,除要按照税务局的要求外,还要遵循政府发布的会计准则和指南,根据可行性评估原则,制定更新会计报表的方案,并确认受影响的会计数据。在执行税务更正报表工作中,应注重实施细节,严格按照政府及相关会计准则的要求,以达到准确、可靠的报表更正。
2023 01/26 18:23
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