老师你好！对于应收账款负数来说，首先要找出其原因，以便开展下一步的处理。如果是由于客户欠账造成的，那么就需要尽快催记，以促进账款的回收；如果是内部引起的，则需要排查是否存在业务结算错误，如果有，则进行相应的调整；如果应收账款是冲抵预收款，就要及时调整客户账户，以免出现账目不平。 此外，还可以采用内部记录管理的手段来处理应收账款负数，并结合财务报表进行及时把控，以避免出现账款回收不及时，回收率不高的情况。此外，特殊账款应根据公司财务管理规定进行处理，以保证账款的准确性和及时性。 拓展知识：应收款的负数一般也可以记为预收款，可以采用预收款的形式处理负数，并及时更新预收款的余额，以便管理。在客户余额支付时，可以先看账户余额，若余额不足，则可以从预收款中扣除，但要确保符合客户预收款管理的相关规定，以避免出现负数情况。