老师,麻烦问下,补交一个员工上个月的公积金480元,计提的分录是不是:
借:管理费用公积金(公司部分)240
贷:应付职工薪酬公积金240
借:应付职工薪酬-工资240
贷:其他应付款(个人部分)240
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84784971 | 提问时间:2023 01/22 12:48
这里的计提分录是对的,但是实际的补交公积金的分录还应当考虑其他的因素,比如补交的汇率、税金以及其他相关费用,可以考虑在借方加上这些费用,同时贷方上也应该增加相应的分录。拓展知识:公积金费用计提是指企业在当期对其应缴纳的本期公积金支出,根据当期预测的应缴纳公积金和上期实缴公积金计算出的差额,安排在本期进行预提公积金。计提公积金可以预先抵扣企业缴纳的个税和社保。
2023 01/22 13:01
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