计提工资，贷方应付职工薪酬需要包含个人社保和公积金部分吗，还是把个人社保和公积金直接在计提的时候借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-工资（实发数）其他应付款-社保个人部分其他应付款-公积金个人部分_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资，贷方应付职工薪酬需要包含个人社保和公积金部分吗，还是把个人社保和公积金直接在计提的时候借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-工资（实发数）其他应付款-社保个人部分其他应付款-公积金个人部分

84785043 | 提问时间：2019 12/20 14:11

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，计提工资包含个人负担的社保公积金

2019 12/20 14:12

2条追问解答查看全部

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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊计提工资、社保公积金个人部分：借：管理费用/销售费用-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分应交税费-应交个人所得税计提单位部分：借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分实际发放工资、缴纳社保公积金：借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-社保单位部分其他应付款-社保个人部分应付职工薪酬-公积金单位部分其他应付款-公积金个人部分贷：银行存款

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个人承担的社保部分，计提时包含在应付职工薪酬-工资里，发放时贷方是应付职工薪酬-社保（个人），还是其他应付款-社保（个人）呢

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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借；管理费用等科目其他应收款（个人负担社保部分）贷；应付职工薪酬（应发金额）计提工资借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬（应发金额）计提社保借;应付职工薪酬-社保个人部分贷；其他应付款-社保个人部分支付工资借；应付职工薪酬贷；银行存款（实发数）缴纳时借；其他应付款-社保个人部分贷；银行存款应付职工

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老师，每月怎么计提工资社保借销售费用，管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资发放时候借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保（个人部分）其他应收款-公积金（个人部分）应交税费-应交个人所得税银行存款缴纳时候借应交税费-应交个人所得税其他应收款-社保（个人部分）其他应收款-公积金（个人部分）借应付职工薪酬- 贷银行存款缴纳单位社保借应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-公积金贷银行存款

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