老师好去年的预收账款-物业费转收入是多记100月,这样增值税少计提100,还有部分少计提的今年应该怎么做账
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84784959 | 提问时间:2023 01/21 11:37
1. 首先,需要根据实际情况确定去年应计提增值税的准确额度,并将计提额因此调整。
2.其次,需要登记去年的增值税税收科目,增加未交增值税的应交额,并将本期的增值税税负调增。
3. 再次,根据去年的实际情况,将增值税收入调整为应收账款-物业费,今年应计提增值税的准确额度以及本期增值税税负的金额。
4.最后,今年的未交增值税应交额将减少,今年的增值税税负也将减少。
拓展知识:增值税一般是按月实行计提,在形成应交税费之前,需要将税负按月计提,以保证公司的财政收支平衡和税负的合理性。
2023 01/21 11:43
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