老师,1.我们税控盘维护费付款时借费用,贷银行存款
准备抵减时,借应交增值税减免税 贷管理费用
这样做对吗
2,那我月底增值税又要怎么结转做凭证呢
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问题已解决
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84784958 | 提问时间:2023 01/20 22:23
1.这样做是不正确的。增值税减免税是企业申报做出的优惠政策,在月底做结转时是需要对应做出会计处理的。相应借方科目:应交税费-减免税;贷方科目:应交增值税。
2.月底增值税结转做凭证的方法如下:首先,进行月末结转:借:应交税费(增值税);贷:应交税费(增值税减免税);其次,根据当月实际缴款及凭证情况填写凭证:借:银行存款;贷:应交税费(增值税);最后,根据当月实际缴款及凭证情况登记结账:借:应交税费(增值税);贷:银行存款。
拓展知识:增值税减免税是指税务稽查机关在查明企业已抵缴增值税,且没有违反减免税规定的情况下,减免其部分或全部的增值税。减免税分为综合所得税减免、用能税减免、增值税减免等类别。
2023 01/20 22:34
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