我们是小规模纳税人,我上个月开错了的1000里面有600冲红了,400作废了,还有46万无发票的收入和1万有票收入,这个怎么填申报表,能不能给我按顺序说一下呀,谢谢!
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84784985 | 提问时间:2023 01/20 19:03
你的申报表应该先包含开票记录,即600冲红和400作废的发票,并将它们分别记录在对应的课目上。接下来要记录46万无发票收入和1万有票收入,其中,无发票收入需要认定为营业所得,记入“营业成本”、“销售收入”及“其他收入”等课目中;有票收入,在发票中根据税目的不同,填入相应的课目,如商品销售税收种类编码中的“进项税”“销售税”等。
拓展知识:小规模纳税人首先应该了解纳税申报中不可缺少的税种与税目,以便更好地理解每种收入归属于何税以及归类填报。纳税申报工作包括:发票核销、纳税申报及审计等。发票核销一般分为两个步骤:确认核销纳税价格和填写纳税申报表。纳税申报主要是根据发票核销的纳税价格,填写纳税申报表,及时、准确、完整的填写纳税申报表,是小规模纳税人遵守税收管理规则的要求。
2023 01/20 19:13
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