老师您好,员工报销的发票是100元,但实际支付的是99元,做账的时候是应该以哪个为准,如果以100元入账,那和报销金额不符 老师,费用发票报销,只有拿回来的专票,写分录需要带上应交税金这个科目,如果是普票就不需要带应交税金了吧?直接借管理/销售费用,贷库存现金,是这样吗
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84785022 | 提问时间:2023 01/19 15:39
报销发票时应以实际支付金额为准,此处应以99元入账,而不是100元。如果是拿回来的专票,在分录时需要加上应交税金这个科目,借方为管理/销售费用,贷方为应交税金,如果是普票则只需借管理/销售费用,贷方为库存现金即可。
报销发票的核对发放入账时要注意,专票和普票做业务的时候的科目处理也不同,也就是普票只需要借管理/销售费用,贷库存现金这样一种简单的记账,而专票需要再加上应交税金这个科目,做到核对结算更加精准。
2023 01/19 15:51
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