处理应收账款挂账有以下几个基本操作： 1、确认挂账客户：首先，确认应收账款挂账的客户，查看客户的资信状况，分析客户的财务情况，确定客户能否按时付款； 2、整理挂账账单：其次，整理挂账账单，核对挂账账单的金额和内容，避免漏记的发票或其他状况； 3、收索款：再者，按照客户能力进行收索款，提出清收计划，当在合理期限内客户无法支付时，可进行一定利率和期限的延期付款； 4、记录保存：最后，记录原始单据保存，便于日后的查询和对账，对客户的账项情况及时进行跟踪，完成挂账的最终收款。 拓展知识：在实施应收账款挂账时，企业应当积极建立良好的风险预警机制，及时发现风险客户，针对风险客户要及时启动营销措施，采取措施弥补损失。