是的，您需要先以负数的形式进行冲暂估，然后发票到位后，再以正数的形式增加应付账款科目。另外，在付款之前您还需要做一些其他的处理，比如核算收到的发票上的金额是否与采购单的金额是否一致、核对供应商是否是合格的供应商等，都需要您去做一个整体的核算。一般情况下，收到发票后，还需要审批部门提前审批才可以付款。此外，我们还要记录下本次付款的相关信息，以备将来查询。 拓展知识：在采购过程中，企业要注意控制采购的质量，以确保采购的货物符合企业的质量标准，以及确保供应商的合法性。另外，企业还要注意控制金额，核查供应商提供的合同是否合法，并且应该按时付款，以确保企业的正常运营。